Разорит ли нас налог на недвижимость в 2016 году?

С 1 января 2016 года москвичи и жители 27 субъектов РФ получили первые платежки с новым налогом на имущество. Также с нового года вступили в силу изменения в сфере налогообложения с продажи квартир: срок владения имуществом без налоговых обременений увеличен с трех до пяти лет.

Главным событием 2016 года в сфере налогообложения недвижимости стал переход на новую систему исчисления ставок по кадастровой стоимости объектов. Она значительно ближе к рыночной, чем инвентаризационная, по которой до этого начислялся налог на имущество. Это значит, что суммы налогов, которые собственники недвижимости должны будут отдать в госказну, значительно вырасли.

Как будет рассчитываться налог по кадастровой стоимости

С 1 января 2016 года расширился перечень регионов, в которых налог на имущество физических лиц исчисляется исходя из кадастровой стоимости:

1. Санкт-Петербург
2. Белгородская область
3. Брянская область
4. Вологодская область
5. Воронежская область
6. Калининградская область
7. Кемеровская область
8. Кировская область
9. Костромская область
10. Курская область
11. Ленинградская область
12. Омская область
13. Тульская область
14. Челябинская область
15. Камчатский край
16. Ставропольский край
17. Чеченская Республика
18. Кабардино-Балкарская Республика
19. Республика Хакасия
20. Чувашская Республика
21. Республика Калмыкия.

В него вошли 26 субъектов РФ, в том числе город федерального значения Санкт-Петербург. Соответствующие уведомления за 2016 год собственники имущества получат в 2017 году.

Столица вместе с Московской областью попала в список 28 пилотных регионов, где налоги начали исчисляться по кадастру раньше — с 1 января 2015 года:

• Республика Башкортостан
• Республика Бурятия
• Республика Ингушетия
• Республика Коми
• Республика Мордовия
• Республика Татарстан
• Карачаево-Черкесская Республика
• Удмуртская Республика
• Амурская область
• Архангельская области и Ненецкий АО
• Владимирская область
• Ивановская область
• Магаданская область
• Московская область
• Нижегородская область
• Новгородская область
• Новосибирская область
• Пензенская область
• Псковская область
• Рязанская область
• Самарская область
• Сахалинская область
• Тверская область
• Ярославская область
• Забайкальский край
• Москва
• Ханты-Мансийский АО-Югра
• Ямало-Ненецкий АО

А первые платежки владельцам московских квартир пришли в 2016 году. Хотя максимальные цифры в налоговых уведомлениях появились не сразу — в течение пяти лет предусмотрен переходный период, в течение которого ставки будут ежегодно индексироваться на 20%. Полную сумму россияне начнут платить с 2020 года.

В Москве, согласно региональному закону о налоге на имущество физлиц, ставки по кадастру установили для квартир и жилых домов, гаражей, хозяйственных построек площадью до 50 кв. м и пр. Ставка налога для жилых помещений составила:

• для объектов с кадастровой стоимостью до 10 млн руб — 0,1%;
• от 10 до 20 млн руб — 0,15%;
• от 20 до 50 млн руб — 0,2%;
• от 50 до 300 млн руб — 0,3%.

Если недвижимость оценена на сумму свыше 300 млн руб, то для нее при расчете налога применяется ставка 2%. Налогом по кадастру также облагаются жилые объекты незавершенного строительства — в размере 0,3% от стоимости.

Законом, впрочем, предусмотрен налоговый вычет в размере 20 кв.м. для квартир, 10 кв.м. для комнат и 50 кв.м. для объектов индивидуального жилищного строительства. То есть налог на квартиру площадью 54 кв. м. рассчитывается только на 34 кв. м. При этом муниципальные власти вправе увеличивать размеры вычетов.

Кадастровая стоимость — стоимость объекта недвижимости, сведения о которой внесены в государственный кадастр недвижимости (ГКН). Сейчас она определяется независимыми оценщиками по заказу региональных органов власти или органов местного самоуправления, которые выбирают оценщика и заключают с ним договор. В соответствии с законом об оценке в каждом регионе переоценка проводится не реже одного раза в пять лет и не чаще одного раза в три года (в Москве, Санкт-Петербурге и Севастополе переоценка может проводиться не чаще одного раза в два года).

Как ранее рассчитали для «РБК-Недвижимости» риэлторы, новый налог в большей мере скажется на владельцах дорогой недвижимости. В частности, владельцу квартиры площадью 206 кв. м на Остоженке придется платить с учетом налогового вычета более 170 тыс. руб. в год. Размер налога для собственника жилплощади (277 кв. м) в Молочном переулке составит более 240 тыс. руб. За среднюю московскую квартиру площадью 54 кв. м при ставке налога 0,1% и средней кадастровой стоимости 160 руб. за 1 кв. м величина налога составит около 5,5 тыс. руб. в год.

Более точно рассчитать налог на имущество можно самостоятельно с помощью специального налогового калькулятора.

Получить информацию о кадастровой стоимости объекта недвижимости можно несколькими способами:

• на портале Росреестра c помощью сервиса «Получение сведений из ГКН»;
• на портале Росреестра с помощью сервиса «Публичная кадастровая карта»;
• на портале Росреестра с помощью сервиса «Справочная информация по объектам недвижимости в режиме online»;
• на портале Росреестра с помощью сервиса «Получение сведений из фонда данных государственной кадастровой оценки»;
• в офисе Федеральной кадастровой палаты Росреестра или МФЦ.

Налог с продажи квартиры

Другие нововведения в налоговой сфере в 2016 году вступили в силу указом президента «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации». В частности, срок владения квартирой (купленной после 1 января 2016 года), который необходим для ее продажи без налоговых обременений, увеличен с трех до пяти лет. Если собственник захочет реализовать свою недвижимость до этого срока, то ему придется заплатить 13% НДФЛ.

Исключения составят случаи, если недвижимость приватизирована, если она унаследована от члена семьи или близкого родственника или подарена членом семьи или близким родственником налогоплательщику, либо если она приобретена в собственность по договору пожизненной ренты.

Инициатором соответствующих изменений в свое время стал глава думского комитета по бюджету и налогам Андрей Макаров («Единая Россия»), который таким образом предлагал бороться со спекулянтами на рынке жилья. «Это нововведение направлено на борьбу со спекуляциями на рынке недвижимости, однако в случае принятия документа могут пострадать люди, никогда ничем подобным не занимавшиеся», — отмечал ранее руководитель аналитического центра «Индикаторы рынка недвижимости IRN.RU» Олег Репченко. Подавляющее большинство людей, по его словам, улучшает жилищные условия постепенно: сначала человек покупает «однушку», потом, обычно с увеличением количества членов семьи, продает имеющуюся жилплощадь, чтобы вложить вырученные средства в приобретение квартиры попросторнее, и так далее. Причем даже с учетом продажи имеющейся недвижимости людям часто приходится дополнительно брать кредиты, чтобы купить жилье получше. Соответственно, обложение налогом каждой такой операции не будет способствовать улучшению жилищных условий россиян, резюмирует Репченко.

Автор: Владимир Миронов